新加坡的信托是这样的状况?新加坡的信托制度怎么样?新加坡信托类型有哪些?新加坡有私人家庭信托吗?新加坡私人信托公司的运作原理?什么是私人信托公司?

解答以上问题之前,我们需要知道什么是信托。

什么是信托?

信托是一种法律安排,其中财产的所有权在两方之间分配,委托人(Settlor)通过签订法律文件以合法的方式将财产委托给受托人(Trustee)进行控制管理,同时确保财产的经济利益将归于受益人(Beneficiary),使得拥有信托财产的受托人享有法定所有权,而受益人对信托财产保留受益权或平等权利。其中委托人和受益人可以是同一个人。房地产,现金,投资组合,商业股票,珠宝,艺术品收藏或无形资产均可以置于信托之中。

信托本质上为财产持有的一种方式,通过法律的形式搭建基础结构,将受托人、委托人、管理人、受益人通过法律文件定义以构成一个完整的信托关系。

新加坡信托制度 Legal System of Trust in SIngapore

从法律制度来看,新加坡信托的相关立法包括:商业信托法(Business Trusts Act),信托公司法(Trust Companies Act)和民法 (Civil Law Act )和受托人法(Trustees Act)。

新加坡的信托制度的法律体系源于英国法律体系,在此基础上结合新加坡亚洲金融中心的特性,搭配相关税务优惠政策,形成了具有新加坡特色的信托制度,严格的金融监管,成熟的信托实践,再加上法律配套,使其备受各国富豪的青睐。

新加坡信托类型 Types of Trust in Singapore

从信托的类型来看,新加坡在信托的实践方式上较其他国家及地区更为丰富。常见的类型有以下类别:

1,私人家庭信托

这类信托主要是为了家庭的财富保护和传承的利益保护自己的财产时。可以通过遗嘱、契约或声明的方式形成法律保护,以保护信托资产免受债权、外汇管制和政治影响的损害。

2,慈善信托基金

慈善信托基金的对象具有永久性且没有指定受益人。这类信托享有税收减免及豁免政策。

3,集体投资信托

这是完全以投资为目的。它包括信托基金、商业信托和房地产投资信托。然而,这种类型的信托往往是高风险,高收费的。

4,遗嘱信托

遗嘱信托是由遗嘱产生的,在委托人去世后生效。一般适用于委托人有意愿将财产有保障地传承给有年幼的子女或者有特殊需要的受益人。这种类型的信托是不可以撤销的。

私人家庭信托 Private Family Trust

新加坡的4种信托类别中,最适合高净值人士对于家族财富保护及传承要求的的就是私人家庭信托。

私人家庭信托通常旨在帮助高净值个人进行财产的保护,以及向后代的传承。信托保证了家族资产管理的连续性,特别是使用公司作为受托人。架构完善的的信托不仅可以确保财产的安全和传承,而且还可以让更多的家庭成员获得受益。

信托可以通过遗嘱,契约或声明等方式,委托人必须有自主意愿(即创建信托的意愿),信托标的物(可明确识别的信托财产)及明确受益人。

一般来说,为了建立信托,委托人必须通过书面文件(信托证书/意愿书)将财产合法地转让给受托人。在新加坡,委托人可以自由地将大多数类型的财产放置进信托。例如房地产,现金,投资组合,商业股票,珠宝,艺术品收藏或无形资产等。一旦财产从委托人转移到受托人,受托人将根据受益人的最佳利益并根据信托文书中规定的条款进行财产管理。

另外,在私人家庭信托中,对于委托人,受托人和受益人有一定要求:

  • 委托人(Settlor)可以是公司或个人(至少18岁,心智健全,拥有可拟议的信托财产)
  • 受益人(Beneficiary)通常是委托人的家庭成员,可以是个人或实体(即公司,慈善机构或其他信托)
  • 受托人(Trustee)可以是公司实体(例如银行,信托公司等)或个人,并且委托人可以选择多个受托人来管理和控制信托财产

目前新加坡常见的信托架构中,越来越多的高净值家庭使用私人信托公司(Private Trust Company)作为受托人。

私人信托公司 Private Trust Company

更多高净值家庭成员倾向于使用私人信托公司作为其家庭信托的受托人,是因为这种架构让委托人获得更高的控制权,自主权和隐私性。

私人信托公司本身实质上是一家公司,其唯一目的是拥有和管理委托人的一个或多个信托。

私人信托公司的董事会可以由委托人的家庭成员或专业顾问组成。

在新加坡,私人信托公司如委托持牌信托公司提供管理服务,就能够豁免相关牌照的申请,在获得豁免后,无需全面遵守适用于在多个司法管辖区从事信托业务的许可规定。

以新加坡信托本身的特点,在CRS体系下目前是可以实现“财产隐身”的功能。相比较只是单一地通过增加税务居民身份进行财务信息规避,信托显然更加合规安全。想要在新加坡设立自己的家族信托,进行家族财产的保护和传承,可以联系咨询我们。